Quand on est micro-entrepreneur avec le versement libératoire, une question revient très souvent au moment des impôts :
“Est-ce que je dois vraiment déclarer mon chiffre d’affaires… alors que j’ai déjà payé mes impôts à l’URSSAF ?”
La réponse est sans détour : OUI.
Et c’est souvent là que les choses se compliquent.
Parce que tu dois déclarer… mais pas de la même manière que les autres micro-entrepreneurs.
Dans cet article, je vais te guider pas à pas, exactement comme tu vas le voir sur le site des impôts, pour que tu saches :
- quelles cases cocher
- où renseigner ton chiffre d’affaires
- et surtout, quelles erreurs éviter
Avant de commencer : le document indispensable
Avant même de te connecter à ton espace impots.gouv, commence par récupérer ton attestation fiscale URSSAF.
C’est ce document qui contient le montant exact de chiffre d’affaires que tu dois déclarer.
👉 Tu dois toujours te baser sur ce document, et non sur tes propres calculs.
Si tu ne sais pas où la trouver, comment la télécharger ou à quoi elle sert exactement, je t’explique tout en détail dans cet article : Micro-entrepreneur : comprendre la déclaration d’impôts
⚠️ Rappel important sur le versement libératoire
Le versement libératoire permet de payer ton impôt
en même temps que tes cotisations URSSAF.
Mais attention :
👉 cela ne te dispense pas de faire ta déclaration annuelle.
👉 le versement libératoire est soumis à des conditions de revenus.
Si ton revenu fiscal de référence dépasse certains seuils, tu peux perdre le bénéfice de cette option.
💡 Je te recommande vivement de vérifier chaque année ton éligibilité.
Étape 1 et 2 : vérifier et mettre à jour tes informations personnelles
Lorsque tu démarres ta déclaration sur impots.gouv, les deux premières étapes concernent la mise à jour de ta situation.
Tu dois vérifier :
- ton état civil
- ta situation familiale (mariage, PACS, enfants…)
- ton adresse
- les informations de ton foyer fiscal
Ces étapes peuvent sembler secondaires, mais elles sont essentielles.
Là-dessus pas de mauvaise réponse, c’est à toi de signaler les éventuels changements qui te concernent.
Étape 3 : sélectionner les bonnes sources de revenus
C’est une étape clé.
À ce moment-là, l’administration te demande de cocher les types de revenus que tu perçois.
Dans ton cas, tu dois cocher :
“Micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant opté pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu”
⚠️ Le piège à éviter absolument
À cette étape, une erreur peut coûter cher.
👉 Ne coche surtout pas la case “travailleurs indépendants” :
Cette case concerne les indépendants qui ne sont pas au régime micro et qui ne déclarent pas à l’URSSAF.
Si tu la coches par erreur, tu risques :
- de payer une seconde fois des cotisations
- et de fausser complètement ta déclaration
De plus, si ton compte bancaire lié à ton activité est domicilié à l’étranger ou via une plateforme (N26, Wise, Paypal, Sumup etc…), tu dois penser à déclarer ce compte. Pour cela, tu dois cocher la case :
👉 Si tu t’aperçois que tu n’as pas opté pour le versement libératoire, la démarche est différente.
Je t’explique tout dans cet article dédié : Micro-entrepreneur sans versement libératoire : comment déclarer ton chiffre d’affaires aux impôts
Étape 4 : déclarer ton chiffre d’affaires
Une fois la bonne case cochée, tu arrives sur l’écran où tu dois renseigner ton chiffre d’affaires.
Les cases dépendent de ton activité :
- activité commerciale ou prestations de services BIC → cases 5TA ou 5TB (1)
- activité libérale (BNC) → case 5TE (2)
Tu dois simplement reporter le montant de ton chiffre d’affaires annuel, tel qu’indiqué sur ton attestation fiscale URSSAF.
👉 Il s’agit toujours du chiffre d’affaires hors taxes.
👉 Tu ne dois rien déduire, ni charges, ni abattement.
Étape 5 : vérifier et valider ta déclaration
Avant de valider, prends le temps de relire ta déclaration.
Vérifie notamment :
- le montant de ton chiffre d’affaires
- la bonne catégorie (BIC ou BNC)
- l’absence de cases remplies par erreur
Une fois validée, pense à télécharger une copie de ta déclaration.
Les erreurs les plus fréquentes à éviter
Certaines erreurs reviennent très souvent.
- Ne pas déclarer du tout, en pensant que le versement libératoire suffit.
- Déclarer un montant TTC au lieu du chiffre d’affaires hors taxes.
- Déduire des charges ou appliquer soi-même un abattement.
- Se tromper de catégorie (BIC / BNC).
- Ou encore remplir des cases qui ne concernent pas la micro-entreprise.
Est-ce que tu vas payer deux fois des impôts ?
C’est une inquiétude fréquente.
La réponse est NON.
Si tu es au versement libératoire, ton impôt a déjà été payé au fil de l’année.
La déclaration ne déclenche pas une seconde imposition sur ton chiffre d’affaires.
En revanche, ton chiffre d’affaires est pris en compte dans ton revenu fiscal de référence, ce qui peut avoir un impact sur certaines aides sociales ou dispositifs.
Le mot de la fin
Avant de te quitter, je préfère préciser à nouveau.
Dans cet article on a vu les étapes de la déclaration de ton chiffre d’affaires en micro-entreprise (auto-entreprise).
MAIS si tu as d’autres sources de revenus, il faut aussi les déclarer.
Là dessus, ça dépend de ta situation. En cas de doutes ou de questions contacte un professionnel (fiscaliste, conseiller patrimonial, expert-comptable….).
De plus, comme tu peux le voir, j’ai laissé les screenshots de l’année passée. En effet, la codification n’ayant pas changé, je me suis épargnée de tout refaire juste pour une petite date.
Besoin d’y voir plus clair sur ta situation ?
Même avec un guide détaillé, certaines situations peuvent rester floues.
Cumul de revenus, doute sur ton option fiscale, erreur passée…
Dans ces cas-là, mieux vaut sécuriser ta situation.
Je propose des ateliers individuels d’une heure pour t’aider à clarifier ta déclaration et repartir avec des réponses concrètes.
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