Si tu es micro-entrepreneur sans avoir opté pour le versement libératoire, ta déclaration d’impôts fonctionne différemment.
Tu ne paies pas ton impôt au fil de l’année.
Il est calculé après coup, à partir de ta déclaration annuelle.
Et c’est souvent là que les questions apparaissent :
- Quelles cases remplir ?
- Faut-il déclarer le chiffre d’affaires ou le revenu ?
- Est-ce qu’il faut déduire ses charges ?
Dans cet article, je vais te guider pas à pas, exactement comme tu vas le voir sur le site des impôts, pour que tu puisses faire ta déclaration sans erreur.
Avant de commencer : le document indispensable
Avant même de te connecter à ton espace impots.gouv, commence par télécharger ton attestation fiscale URSSAF.
C’est ce document qui contient le montant exact de chiffre d’affaires que tu dois déclarer.
👉 Tu dois toujours te baser sur ce document, et non sur tes propres calculs.
Si tu ne sais pas où la trouver, comment la télécharger ou à quoi elle sert exactement, je t’explique tout en détail dans cet article : Micro-entrepreneur : comprendre la déclaration d’impôts
⚠️ Rappel important : comment fonctionne ton imposition
Contrairement au versement libératoire, tu ne paies pas ton impôt en même temps que tes cotisations. Ton impôt est calculé à partir de ta déclaration annuelle.
Tu déclares ton chiffre d’affaires brut, et l’administration applique automatiquement un abattement pour déterminer ton revenu imposable. Tu n’as donc rien à déduire toi-même.
Étape 1 et 2 : vérifier tes informations personnelles
Lorsque tu démarres ta déclaration sur impots.gouv, les deux premières étapes concernent la mise à jour de ta situation.
Tu dois vérifier :
- ton état civil
- ta situation familiale (mariage, PACS, enfants…)
- ton adresse
- les informations de ton foyer fiscal
Ces étapes peuvent sembler secondaires, mais elles sont essentielles.
Là-dessus pas de mauvaise réponse, c’est à toi de signaler les éventuels changements qui te concernent.
Étape 3 : sélectionner tes sources de revenus
À cette étape, tu dois indiquer les types de revenus que tu perçois.
Contrairement au cas du versement libératoire, tu ne dois pas cocher la case correspondante.
Tu dois sélectionner la catégorie adaptée à ton activité :
- revenus industriels et commerciaux professionnels (BIC) si tu es en activité commerciale ou artisanale
- revenus non commerciaux professionnels (BNC) si tu es en activité libérale
⚠️ Le piège à éviter absolument
À cette étape, une erreur peut coûter cher.
👉 Ne coche surtout pas la case “travailleurs indépendants” :
Cette case concerne les indépendants qui ne sont pas au régime micro et qui ne déclarent pas à l’URSSAF.
Si tu la coches par erreur, tu risques :
- de payer une seconde fois des cotisations
- et de fausser complètement ta déclaration
De plus, si ton compte bancaire lié à ton activité est domicilié à l’étranger ou via une plateforme (N26, Wise, Paypal, Sumup etc…), tu dois penser à déclarer ce compte. Pour cela, tu dois cocher la case :
Si à cette étape, tu à un doute sur le fait d’être au versement libératoire ou pas, Vérifie bien sur tes déclarations urssaf mensuelles. Et si tel est le cas, rendez-vous sur cet article pour suivre les bonnes étapes à suivre : Micro-entrepreneur au versement libératoire : comment déclarer ton chiffre d’affaires aux impôts (pas à pas)
Étape 4 : déclarer ton chiffre d’affaires
Une fois la bonne catégorie sélectionnée, tu arrives sur la partie où tu dois renseigner ton chiffre d’affaires.
Les cases dépendent de ton activité :
Cas n°1 :
Si tu exerces une activité commerciale ou de prestations de service BIC (artisanale ou commerciale), tu dois renseigner ton chiffre d’affaires dans les cases 5KO ou 5KP et dans la case 5DB le nombre de mois d’activité.
Si tu as fermé définitivement ta micro en cours d’année, coche la case 5BF
Cas n°2 :
Tu exerces une profession libérale ou de prestation de service BNC (activité libérale), tu dois renseigner ton chiffre d’affaires dans la case 5HQ et indique dans la case 5XI le nombre de mois d’activité.
Si tu as fermé définitivement ta micro en cours d’année, coche la case 5A0
Tu dois indiquer le montant annuel figurant sur ton attestation fiscale URSSAF.
Il s’agit toujours du chiffre d’affaires hors taxes.
Tu ne dois pas déduire tes charges, ni appliquer d’abattement.
Étape 5 : vérifier et valider ta déclaration
Avant de valider, prends le temps de relire l’ensemble de ta déclaration.
Assure-toi que le montant de ton chiffre d’affaires est correct, que tu es dans la bonne catégorie et que tu n’as pas renseigné de cases inutiles.
Une fois la déclaration validée, pense à télécharger une copie.
Clique sur “suivant”
Après avoir validé ton chiffre d’affaires et autres revenus, tu arrives sur cet écran
Complète les informations et clique sur suivant.
Tu arrives alors sur cet écran
ATTENTION, ne renseignes surtout pas ces cases
Elles sont réservées aux professions indépendantes qui ne cotisent pas à l’URSSAF.
Pourquoi tu peux avoir l’impression de payer “trop” d’impôts
C’est une remarque que j’entends très souvent.
En micro-entreprise, ton impôt est calculé à partir d’un revenu estimé, et non de ton bénéfice réel.
Si tes charges sont élevées, il peut y avoir un décalage entre ce que tu gagnes réellement et ce que l’administration considère comme ton revenu.
Dans ce cas, cela peut être un signal que le régime micro n’est plus adapté à ta situation.
Le mot de la fin
Avant de te quitter, je préfère préciser à nouveau.
Dans cet article on a vu les étapes de la déclaration de ton chiffre d’affaires en micro-entreprise (auto-entreprise).
MAIS si tu as d’autres sources de revenus, il faut aussi les déclarer.
Là dessus, ça dépend de ta situation. En cas de doutes ou de questions contacte un professionnel (fiscaliste, conseiller patrimonial, expert-comptable….).
De plus, comme tu peux le voir, j’ai laissé les screenshots de l’année passée. En effet, la codification n’ayant pas changé, je me suis épargnée de tout refaire juste pour une petite date.
Besoin d’y voir plus clair sur ta situation ?
Même avec un guide détaillé, certaines situations peuvent rester floues.
Cumul de revenus, doute sur ton option fiscale, erreur passée…
Dans ces cas-là, mieux vaut sécuriser ta situation.
Je propose des ateliers individuels d’une heure pour t’aider à clarifier ta déclaration et repartir avec des réponses concrètes.
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