Si tu t’es déjà renseignée sur le régime réel, il y a de grandes chances que tu aies vécu ce moment un peu frustrant 😵💫
Tu cherches “taux URSSAF régime réel”.
Tu lis des chiffres différents partout.
Tu demandes autour de toi.
Et personne n’est capable de te donner une réponse claire et unique.
Alors qu’en micro-entreprise, tout semble beaucoup plus simple :
un taux, un calcul, terminé.
Ce flou n’est ni un oubli, ni un manque de transparence.
Et surtout, ce n’est pas toi qui passes à côté d’une information.
Ce flou n’est ni un oubli, ni un manque de transparence.
Et surtout, ce n’est pas toi qui passes à côté d’une information.
C’est simplement que le régime réel ne fonctionne pas du tout comme la micro-entreprise.
En micro-entreprise : des taux fixes, clairs et connus 📌
En micro-entreprise, les cotisations sociales sont calculées directement sur le chiffre d’affaires encaissé, sans tenir compte des charges réelles.
Et surtout, les taux sont fixes et connus à l’avance, selon la nature de ton activité.
Taux applicables à compter du 1er janvier 2026 :
- Vente de marchandises : 12,3 %
- Prestations de services BIC : 21,2 %
- Prestations de services BNC – CIPAV : 23,2 %
- Prestations de services BNC – SSI : 25,6 %
Tu encaisses ton chiffre d’affaires,
tu appliques le taux correspondant,
et tu sais immédiatement combien tu vas payer.
C’est précisément pour ça que la micro-entreprise est perçue comme rassurante :
pas de calcul complexe, pas d’arbitrage, pas de surprise apparente.
Au régime réel, il n’existe pas de taux URSSAF unique 🧩
Quand tu passes au régime réel, le raisonnement change complètement.
Tu ne paies plus une cotisation globale,
mais une addition de cotisations distinctes, parmi lesquelles :
- maladie-maternité
- retraite de base
- retraite complémentaire
- invalidité-décès
- allocations familiales
- CSG-CRDS
- indemnités journalières (selon options)
- CFP
- contribution autonomie
- et d’autres selon la situation de ton entreprise individuelle
Chacune de ces cotisations :
- a son propre taux,
- sa propre assiette,
- parfois des plafonds,
- parfois des minimums,
- parfois des régularisations.
Et surtout, ces taux dépendent de la situation de chaque entreprise individuelle : du niveau de bénéfice, des options choisies, des règles en vigueur à l’instant T.
Deux entreprises individuelles peuvent avoir le même bénéfice… et ne pas payer le même montant de cotisations.
👉 Résultat :
il est impossible d’avoir un taux URSSAF fixe, universel et affiché au régime réel.
Alors pourquoi parle-t-on souvent de “40 à 45 %” au régime réel ? 🤔
Si tu entends souvent dire que “le régime réel, c’est 40 à 45 %”, ce n’est pas totalement faux… mais ce n’est pas un taux au sens strict.
Cette fourchette correspond à :
- une moyenne observée,
- sur des situations classiques d’entreprise individuelle,
- une fois toutes les cotisations additionnées.
40 à 45 %, ce n’est pas un taux URSSAF affiché.
C’est une conséquence du mode de calcul, pas une règle écrite.
Cette estimation reste néanmoins très utile pour :
- se projeter,
- faire une première simulation,
- comparer avec la micro sans se noyer dans la technique.
Maintenant que tu sais pourquoi il n’existe pas de taux URSSAF fixe au régime réel, la vraie question devient : comment comparer concrètement avec la micro ?
La clé, c’est de raisonner sur la base de calcul des cotisations, pas uniquement sur les pourcentages.
Exemple concret : prestataire de services BNC (SSI) 🔢
Prenons un cas très courant.
Hypothèse de départ :
- prestataire de services
- BNC non affiliée à la CIPAV (SSI)
- chiffre d’affaires : 40 000 €
- charges réelles : 15 000 €
En micro-entreprise
Les cotisations sont calculées sur le chiffre d’affaires :
40 000 € × 25,6 % = 10 240 € de cotisations.
Peu importe que tu aies 15 000 € de charges :
elles ne sont pas prises en compte dans le calcul.
Au régime réel
On commence par calculer le bénéfice :
Bénéfice = 40 000 – 15 000 = 25 000 €
On applique ensuite une estimation globale des cotisations :
25 000 € × 45 % ≈ 11 250 € de cotisations.
Ici, les cotisations sont calculées sur ce que ton activité gagne réellement.
Ici, les cotisations sont calculées sur ce que ton activité gagne réellement.
Dans ce cas précis, la micro-entreprise reste plus avantageuse.
Mais ce résultat dépend directement… du niveau de charges.
À partir de quand le régime réel devient intéressant ?
Pour bien visualiser, prenons le même chiffre d’affaires (40 000 €)
et faisons varier uniquement le niveau de charges.
| Niveau de charges | Charges | Bénéfice | Cotisations micro (25,6 %) | Cotisations réel (≈45 %) | Régime le plus avantageux |
|---|---|---|---|---|---|
| 10 % | 4 000 € | 36 000 € | 10 240 € | 16 200 € | Micro |
| 20 % | 8 000 € | 32 000 € | 10 240 € | 14 400 € | Micro |
| 30 % | 12 000 € | 28 000 € | 10 240 € | 12 600 € | Micro |
| 40 % | 16 000 € | 24 000 € | 10 240 € | 10 800 € | Micro (écart réduit) |
| 50 % | 20 000 € | 20 000 € | 10 240 € | 9 000 € | Régime réel |
| 55 % | 22 000 € | 18 000 € | 10 240 € | 8 100 € | Régime réel |
| 60 % | 24 000 € | 16 000 € | 10 240 € | 7 200 € | Régime réel |
Ce tableau montre une chose essentielle :
👉 ce n’est pas ton chiffre d’affaires qui fait basculer la balance, mais la structure de tes charges.
Ce que cette comparaison permet… et ce qu’elle ne permet pas
Cette méthode permet de répondre à une vraie question stratégique :
est-ce que, avec ma structure de charges actuelle, la micro reste cohérente ou est-ce que le régime réel commence à faire sens ?
En revanche, elle ne remplace pas :
- une analyse personnalisée,
- la prise en compte des cotisations minimales,
- les régularisations,
- la fiscalité globale,
- ni les effets spécifiques de la première année au régime réel.
Cette simulation est une boussole, pas un verdict.
Ce qu’il faut retenir
– En micro-entreprise, les cotisations sont calculées sur le chiffre d’affaires, avec des taux fixes.
– Au régime réel, il n’existe pas de taux URSSAF unique : tu paies une somme de cotisations calculées sur ton bénéfice.
– La fourchette de 40 à 45 % est une moyenne utile pour simuler, pas un taux officiel.
Parfois, la vraie question n’est pas de changer de statut, mais d’analyser et d’optimiser ses charges.
L’objectif n’est pas de payer moins à tout prix.
C’est de choisir un régime cohérent avec la réalité de ton activité.
Si tu veux poser tes chiffres, analyser ta situation et savoir objectivement ce qui est le plus pertinent pour ton activité,
l’atelier est là pour ça.
Et si tu es encore au stade de la réflexion, je t’invite aussi à lire le premier article de la série, dans lequel je t’aide à savoir si la micro-entreprise est encore adaptée à ton activité.
Enfin, si tu envisages réellement un passage au régime réel, une autre question mérite d’être posée :
comment se passe concrètement l’année du changement, et quelles conséquences faut-il anticiper ?
J’y reviendrai très bientôt dans un prochain article.
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