Déclaration d’impôts sur le revenu – Spécial Micro-entrepreneur

Que tu sois micro-entrepreneur à temps plein ou en side project, c’est pareil.

👉 Déclarer tes chiffres d’affaires dans ta déclaration d’impôts est OBLIGATOIRE.

Je sais… Ce n’est une partie de plaisir pour personne.

Mais on doit tous y passer !

Alors autant que ça se passe au mieux pour toi 😉

Tu vas voir, avec le bon guide, ce n’est pas si compliqué.

Cet article à un objectif 🎯 : T’aider à déclarer tes revenus de micro-entreprise (ou auto-entreprise comme on disait avant), simplement et sans stress.

Oui, on verra l’option avec et sans versement libératoire.

Je te guide pas-à-pas à remplir ce formulaire énigmatique.

On y va ?

Avant de commencer

Déclarer ton chiffre d’affaires à l’URSSAF, payer tes cotisations, déclarer et payer tes impôts… Tout cela fait partie des obligations d’un micro-entrepreneur.

En France, tous les revenus générés sont imposables, donc à déclarer lors de la traditionnelle déclaration annuelle des revenus.

💡 Au fait !

Si en lisant cet article, tu ne comprends pas certains acronymes ou expressions, pas de panique. Décrypte-les grâce au lexique business spécial micro-entreprise que j’ai préparé pour toi 😉

Les dates de déclaration d’impôts 2024 ?

La campagne démarre le 12 avril 2024.

Évidemment, le ciel ne te tombera pas sur la tête si tu ne l’as fait pas le 1er jour de la campagne !

Il est même recommandé d’attendre quelques jours.

Pourquoi ?

Pour éviter les bugs du démarrage 😅

Attention 🚨

Dans cet article, on parle UNIQUEMENT de la déclaration des revenus liés à ta micro-entreprise.

Si tu as d’autres sources de revenus pour lesquelles tu as des doutes, n’hésite pas à faire appel à un professionnel (fiscaliste, conseiller patrimonial, expert-comptable…)

Télécharge ton attestation fiscale

La toute première étape est d’aller chercher ton attestation fiscale URSSAF.

Important : Que tu aies opté pour le versement libératoire, ou pas. Tu dois déclarer le montant de ton CA aux impôts.

Pour éviter les erreurs, je te conseille de la télécharger sur le site de l’URSSAF.

→ Connecte-toi à ton espace

→ Dans l’encadré “Mes documents” puis “Mes attestations”

→ Puis sélectionne dans la liste déroulante “Attestation fiscale (annuelle)” (1) et Valide (2)

→ Télécharge-là (3) et conserve là avec tes documents annuels.

Cette attestation doit être demandée et téléchargée chaque année.

L’année suivante elle disparaît de ton espace, et tu ne peux plus en faire la demande à l’URSSAF.

Et si après relecture de ton attestation, tu t’aperçois qu’il y a une erreur avec le CA déclaré ?

Par exemple, tu as déclaré tes CA sur la mauvaise case (BNC au lieu de BIC ou l’inverse).

Un mauvais montant.

Ou même si tu as fait une inversion de chiffres 😨

Pas de soucis !

Tu peux envoyer un message à l’URSSAF pour demander la modification. Depuis la messagerie de ton espace.

Si tu es soumis à la TVA, c’est encore plus important de te référer à ton attestation et éviter de te mélanger les pinceaux entre chiffre d’affaires HT et TTC.

À part cette subtilité, ta déclaration reste la même que les autres micro-entrepreneurs.

Déclare tes revenus de micro-entreprise

Maintenant que tu as ton attestation de CA, on rentre dans le vif du sujet.

Va sur ton espace personnel sur le site impot.gouv.fr

⚠️ PAS ton espace professionnel !

ÉTAPE 1 & 2 : Mise à jour de tes infos personnelles

• Ton état civil, PACS, Mariage, Naissance, Divorce, …
• Ton adresse etc.
• Ta situation de foyer fiscal, Personnes à charges, etc…

Là-dessus pas de mauvaise réponse, c’est à toi de signaler les éventuels changements qui te concernent.

ÉTAPE 3 : Source de revenus

Ici, on te demande de sélectionner les différents types de revenus du foyer.

Cet écran ressemble à ça 👇

🚨 C’est là qu’il faut être vigilant et cocher les bonnes cases.

Selon que tu aies choisi l’option du versement libératoire, ou non.

👉 Cas n°1 :Tu n’as PAS choisi le versement libératoire en 2023

Voici la ligne à cocher selon ta (ou tes) catégorie d’activité

→ Commerciale : 2- « Revenus industriels et commerciaux professionnels »

→ Prestation de service BIC : 2- « Revenus industriels et commerciaux professionnels »

→ Prestation de service BNC : 3- « Revenus non commerciaux professionnels »

→ Tu cumules plusieurs catégories d’activités différentes : coche les cases « Revenus non commerciaux professionnels » et « Revenus industriels et commerciaux professionnels »

👉 Cas n°2 : Tu as opté pour le versement libératoire et payé tout au long de 2023

Coche la case 1- « Micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant opté pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu »

Si tu as d’autres sources de revenus, tu coches les cases correspondantes.

Puis tu passes à l’étape de remplissage 💪

🤔 Pourquoi certaines cases sont cochées par défaut en gris ?

Car des informations te concernant ont été déclarées aux impôts par un organisme ou une entreprise et sont donc automatiquement ajoutées à ta déclaration.

Par exemple : salaires, indemnisations chômage, revenus de placements financiers (PEL, Assurances VIE, etc…)

Le GROS piège à éviter à tout prix (il peut te coûter cher) 👇

Ne coche SURTOUT PAS la case “Travailleurs indépendants”

On peut saluer le service des impôts qui a mis un warning sur cette case.

💡 Elle ne concerne que les micro-entrepreneurs qui ne déclarent pas leurs cotisations à l’URSSAF.

Si par malheur tu la coches, ton erreur te coûterait cher 💸

Tu devrais payer beaucoup tes impôts + tes cotisations sociales (à nouveau !)

ÉTAPE 4 : Déclarer tes CA – SANS versement libératoire

👉 OPTION 1 : Tu exerces une activité industrielle ou commerciale professionnelle

Si tu exerces une activité commerciale ou de prestations de service BIC (artisanale ou commerciale) Tu arrives sur cet écran.

Si ce n’est pas le cas, vérifie que tu as bien coché la case « Revenus industriels et commerciaux professionnels » à l’étape précédente.

1- Si tu as créé ta micro-entreprise courant 2023, indique dans la case 5DB le nombre de mois d’activité.

Si tu as fermé définitivement ta micro en cours d’année, coche la case 5BF

2- Ensuite, renseigne ton CA 2023 dans la case 5KO ou 5KP selon ton activité.

Tu indiques ici le CA annuel précisé sur ton attestation fiscale URSSAF !

Ne déduis pas d’abattement, le calcul se fait automatiquement.

👉 OPTION 2 : Tu exerces une profession libérale ou de prestation de service BNC

Tu arrives sur cet écran.

Si ce n’est pas le cas, vérifie que tu as bien coché la case « Revenus non commerciaux professionnels à l’étape précédente.

1- Si tu as créé ta micro-entreprise courant 2023, indique dans la case 5XI le nombre de mois d’activité.

Si tu as fermé définitivement ta micro en cours d’année, coche la case 5A0

2- Ensuite, renseigne ton CA 2023 dans la case 5HQ. Tu indiques ici le CA annuel précisé sur ton attestation fiscale URSSAF !

Pas d’abattement à déduire, il se fera automatiquement.

ÉTAPE 4 : Déclarer tes CA – AVEC versement libératoire

Si tu as coché la case « Micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant opté pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu », tu arrives sur cet écran 👇

1– Tu es commerçant (achat-revente), artisan ou prestataire de services (soumis BIC)

Tu es concerné par les cases 5TA ou 5TB

2– Tu es profession libérale ou tu vends des prestations de services (soumis BNC)

Tu es concerné par la case 5TE

Dans les deux cas, tu indiques dans la case qui correspond à ton activité le CA annuel précisé sur ton attestation fiscale URSSAF !

Pas d’abattement à déduire, il se fera automatiquement.

Clique sur “suivant”

Après avoir validé ton chiffre d’affaires et autres revenus, tu arrives sur cet écran 👇

Complète les informations et clique sur suivant.

Tu arrives alors sur cet écran 👇

🚨 ATTENTION, ne renseignes surtout pas ces cases. Elles sont réservées aux professions indépendantes qui ne cotisent pas à l’URSSAF.

Ça y est… Tu as fini ta déclaration !

Bravo ! Tu peux être fier de toi.

Maintenant place aux vérifications….

ÉTAPE 5 : Vérifie ton éligibilité au versement libératoire pour 2024

Après avoir validé ta déclaration, tu peux la télécharger.

Profites-en pour vérifier si tu as encore le droit de bénéficier du versement libératoire (optionnel).

Eh oui il y a des conditions de revenus à remplir d’une année sur l’autre.

La règle ?

Pour 2024 (N), cela dépendra de ton revenu fiscal de référence de 2022 (N-2) Ce “score” figure sur ton avis d’impôt 2023 (N-1).

Pour être éligible, il doit être inférieur à

• 27 478 € pour une personne seule ;
• 54 956 € pour un couple (2 parts) ;
• 68 695 € pour un couple avec 1 enfant (2 parts + 1 demi-part) ;
• 82 434 € pour un couple avec deux enfants (3 parts).

Le mot de la fin

Avant de te quitter, je préfère préciser à nouveau.

Dans cet article on a vu les étapes de la déclaration de ton chiffre d’affaires en micro-entreprise (auto-entreprise).

MAIS si tu as d’autres sources de revenus, il faut aussi les déclarer.

Là dessus, ça dépend de ta situation. En cas de doutes ou de questions contacte un professionnel (fiscaliste, conseiller patrimonial, expert-comptable….).

Tu te poses d’autres questions sur ta déclaration de CA ?

Pose-les en commentaire ou contacte-moi.

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Promis, tu peux faire ta déclaration d’impôts et gérer ton entreprise…

Avec sérénité !

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